Formato da demonstração dos fluxos de caixa, as três atividades acima discutidas constituem o formato geral da demonstração dos fluxos de caixa. A seção de atividades operacionais sempre aparece primeiro. É seguida pela seção de atividades de investimento e, em seguida, pela seção de atividades de financiamento. Uma empresa informa os influxos e saídas individuais de investir e financiar atividades separadamente. Ou seja, uma empresa relata-los bruto, não compensado uns contra os outros, assim, um fluxo de caixa da compra de propriedade é relatado separadamente do fluxo de caixa da venda de bens. Da mesma forma, um fluxo de caixa proveniente da emissão de dívida é relatado separadamente do fluxo de caixa de sua aposentadoria. As empresas preparam a demonstração dos fluxos de caixa de forma diferente das três outras demonstrações financeiras de base. Por um lado, não é preparado a partir de um balanço de teste ajustado. A declaração de fluxo de caixa requer informações detalhadas sobre as alterações nos saldos das contas ocorridas entre dois pontos no tempo. Um balanço de teste ajustado não fornecerá os dados necessários. Segundo a demonstração dos fluxos de caixa lida com recebimentos e pagamentos de caixa. Como resultado, a empresa deve ajustar os efeitos do uso da contabilidade de exercício para determinar os fluxos de caixa. As informações para preparar esta declaração geralmente vem dessas fontes: ilustrações - consultores fiscais inc. Mostramos as etapas na preparação da demonstração dos fluxos de caixa usando dados para consultores fiscais inc. Para começar, usamos o primeiro ano de operações para consultores fiscais inc. A empresa iniciou em 1º de janeiro de 2013, quando emitiu 60,00 ações de 1 ação ordinária de valor nominal por 60.000 numerário. A empresa alugou seu espaço de escritório, móveis e equipamentos, e prestou serviços de consultoria fiscal durante o primeiro ano. Os balanços comparativos no início e no final do ano 2013 aparecem na ilustração 23-3. Em 31 de dezembro de 2013 o caixa tinha 49.000, 36.000 AR e ativos totais de 85.000. O AP 5.000, ações ordinárias em 1 par 60.000 e lucros retidos de 20.000 e passivos totais e patrimônio líquido de 85.000. A mudança de 1 de janeiro é o aumento no caixa e ativos e aumento de AP e ações ordinárias e lucros acumulados. Declaração de Fluxo de Caixa A demonstração de fluxo de caixa destina-se a converter o regime de competência utilizado para preparar a demonstração de resultados eo balanço de volta para um Caixa. Isso pode soar redundante, mas é necessário. A contabilidade de exercício é geralmente preferida para a demonstração de resultados e para o balanço, porque corresponde mais precisamente às fontes de receita às despesas geradas por essas fontes específicas. No entanto, também é importante analisar o nível real de fluxo de caixa dentro e fora do negócio. Como a demonstração do resultado, a demonstração do fluxo de caixa mede a atividade financeira ao longo de um período de tempo. E a demonstração de fluxo de caixa também acompanha os efeitos das alterações nas contas do balanço. A declaração de fluxo de caixa é uma das ferramentas de gerenciamento financeiro mais úteis que você terá para administrar seu negócio. A demonstração do fluxo de caixa é dividida em quatro categorias: Fluxo de caixa líquido das atividades operacionais: As atividades operacionais são as atividades internas diárias de uma empresa que requerem caixa ou geram. Eles incluem coleta de dinheiro de clientes em dinheiro pago a fornecedores e empregados em dinheiro pago por despesas operacionais, juros e impostos e receita em dinheiro de dividendos de juros. Fluxo de caixa líquido de atividades de investimento: as atividades de investimento são investimentos discricionários feitos pela administração. Estes consistem principalmente na compra (ou venda) de equipamentos. Fluxo de caixa líquido das atividades de financiamento: As atividades de financiamento são aquelas fontes externas e usos do caixa que afetam o fluxo de caixa. Estas incluem vendas de ações ordinárias, mudanças em empréstimos de curto ou longo prazo e dividendos pagos. Variação líquida de caixa e títulos e valores mobiliários: Os resultados dos três primeiros cálculos são utilizados para determinar o aumento ou a diminuição total de caixa e títulos negociáveis causados por flutuações no fluxo de caixa operacional, de investimento e de financiamento. Esse número é então verificado em relação à variação de caixa refletida no balanço de período para período para verificar se o cálculo foi feito corretamente. Extraído de Iniciar seu próprio negócio: O único livro de arranque You39ll Ever Need. Ameen Khwaja Empreendedor com 12 anos de experiência em Marketing Digital, o Sr. Ameen Khwaja é atualmente o Diretor de CEOManaging da LatestOne (Palred Online Technologies Pvt Ltd). Ele ganhou muitas recompensas para seu sucesso nas áreas de e-Commerce.
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